清遠(yuǎn)市清城區(qū)人民政府關(guān)于2022年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告

發(fā)表時(shí)間： 2023-09-01 16:30 來源：本網(wǎng) 　　

　　——2023年8月29日在清遠(yuǎn)市清城區(qū)第九屆

　　人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第二十二次會(huì)議上

　　清遠(yuǎn)市清城區(qū)審計(jì)局局長  練安東

　　主任、各位副主任、各位委員：

　　我受區(qū)人民政府委托，向區(qū)人大常委會(huì)報(bào)告2022年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請予審議。  

　　2022年是清城發(fā)展極不尋常的一年，在區(qū)委、區(qū)政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，全區(qū)各部門堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會(huì)精神，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹黨的二十大精神，深入實(shí)施省委、省政府工作部署和市委“十大行動(dòng)方案”，嚴(yán)格執(zhí)行清城區(qū)第九屆人大常委會(huì)第十四次會(huì)議有關(guān)決議，凝心聚力、攻堅(jiān)克難，全力統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，統(tǒng)籌發(fā)展和安全，積極有效應(yīng)對經(jīng)濟(jì)下行壓力，實(shí)現(xiàn)了本屆政府工作的良好開局。

　　——多方因素制約收入，財(cái)政收入同比下降。2022年,面對新冠疫情沖擊、房地產(chǎn)政策調(diào)控、組合式減稅降費(fèi)政策等多重考驗(yàn)，財(cái)政運(yùn)行處于緊平衡狀態(tài)，全區(qū)各部門仍然迎難而上，克服各項(xiàng)減收因素，完成全年收入目標(biāo)。本級(jí)一般公共預(yù)算收入16.77億元，同比減收2852萬元，下降1.7%。稅收收入累計(jì)完成11.12億元，同比減收2.09億元，下降15.8%，占本級(jí)一般公共預(yù)算收入的比重為66.3%。非稅收入累計(jì)完成5.65億元，同比增收1.8億元，上升46.8%，占本級(jí)一般公共預(yù)算收入的比重為33.7%。

　　——堅(jiān)持?；径档拙€，持續(xù)增進(jìn)民生福祉。踐行以人民為中心的發(fā)展思想，扎實(shí)完成區(qū)十件民生實(shí)事。不斷優(yōu)化財(cái)政資源配置,向民生類支出傾斜。清城區(qū)全年民生支出36.9億元，占一般公共預(yù)算支出的比重為75.9%，其中：教育支出、社會(huì)保障和就業(yè)支出、衛(wèi)生健康支出分別上升2.9%、30.6%、5.8%。

　　——多措并舉，做好審計(jì)工作“下半篇文章”。對上一年度審計(jì)查出的問題，審計(jì)部門能夠加大對查出問題整改的督促檢查力度，相關(guān)部門單位認(rèn)真落實(shí)主體責(zé)任，逐條跟蹤落實(shí)整改。截至2023年6月底，對2021年度審計(jì)查出的96條問題，已整改到位87條，整改完成率90.6%。通過收繳資金、規(guī)范資金賬務(wù)管理整改問題金額11.19億元，制定或完善各項(xiàng)制度規(guī)范3項(xiàng)。

　　一、財(cái)政管理審計(jì)情況

　　組織實(shí)施2022年度預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財(cái)政收支情況審計(jì)及其他財(cái)政管理情況審計(jì)。

　?。ㄒ唬﹨^(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財(cái)政收支審計(jì)情況

　　組織對區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行審計(jì)。2022年，全區(qū)一般公共預(yù)算總收入62.79億元，總支出52.86億元；政府性基金預(yù)算總收入31.09億元，總支出27.15億元；國有資本經(jīng)營預(yù)算總收入2601萬元，總支出2570萬元。審計(jì)結(jié)果表明，2022年區(qū)級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行良好，財(cái)政收支管理總體較為規(guī)范。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　1.財(cái)政資源統(tǒng)籌方面。未按規(guī)定納入預(yù)算管理，涉及60萬元；預(yù)算編制不夠科學(xué)，涉及119.4萬元；無預(yù)算支出6613.08萬元。

　　2.財(cái)政收支管理方面。違規(guī)延壓緩收收入342.82萬元；未及時(shí)收繳非稅收入83.81萬元；超預(yù)算列支公務(wù)用車運(yùn)行經(jīng)費(fèi)94萬元；資金審批制度執(zhí)行不嚴(yán)，部分資金未按規(guī)定審定即撥付；出借財(cái)政資金管理不規(guī)范，涉及5330.01萬元。

　　3.財(cái)政資金安全風(fēng)險(xiǎn)管理方面。虛列專項(xiàng)債券支出1000萬元；違規(guī)對未完成初步設(shè)計(jì)概算的項(xiàng)目安排發(fā)行專項(xiàng)債券；國庫庫款保障水平不合理；未按規(guī)定分解下達(dá)市支持基層減稅降費(fèi)和重點(diǎn)民生等資金3990.13萬元；未及時(shí)撥付專項(xiàng)資金4516.12萬元。

　　4.預(yù)算績效管理政策落實(shí)方面。未按規(guī)定批復(fù)績效目標(biāo)；未及時(shí)收回統(tǒng)籌使用結(jié)余資金143.4萬元。

　　5.其他方面。鳳城街道辦事處部分重大工程項(xiàng)目未按合同約定工期完工，項(xiàng)目推進(jìn)緩慢。

　?。ǘ┢渌?cái)政管理審計(jì)情況

　　組織對區(qū)燕湖新城建設(shè)指揮中心的財(cái)政管理審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，該單位財(cái)政管理情況總體較為規(guī)范，基本能貫徹落實(shí)中央、省、市和區(qū)的重大決策部署。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　1.重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策和管理方面。3項(xiàng)決策過程或決策結(jié)果沒有完整的會(huì)議記錄或會(huì)議紀(jì)要。

　　2.內(nèi)部管理方面。公務(wù)用車管理制度不健全，日常管理不規(guī)范，制度執(zhí)行不到位。

　　3.其他方面。違規(guī)擴(kuò)大開支范圍列支餐費(fèi)0.16萬元。

　　二、重大政策措施跟蹤審計(jì)情況

　　圍繞清遠(yuǎn)市清城區(qū)支持市場主體應(yīng)對疫情紓困發(fā)展政策措施落實(shí)情況開展專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。審計(jì)結(jié)果表明，相關(guān)單位基本能按照中央、省、市和區(qū)支持市場主體應(yīng)對疫情紓困發(fā)展政策要求，推動(dòng)各項(xiàng)助企紓困發(fā)展政策有效落實(shí)。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　1.專項(xiàng)資金滯留在財(cái)政部門，涉及50萬元。

　　2.財(cái)政資金未按規(guī)定及時(shí)撥付，涉及33.95萬元。

　　三、重點(diǎn)民生資金和公共投資審計(jì)情況

　　貫徹以人民為中心的審計(jì)理念，加強(qiáng)對教育費(fèi)附加專項(xiàng)資金和教學(xué)樓工程項(xiàng)目等重點(diǎn)民生資金和公共投資審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，相關(guān)單位基本能貫徹落實(shí)有關(guān)規(guī)定，推動(dòng)教育事業(yè)發(fā)展。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　?。ㄒ唬┙逃M(fèi)附加專項(xiàng)資金管理和使用情況審計(jì)

　　1.預(yù)算編制方面。區(qū)教育局未按規(guī)定編制預(yù)算草案。

　　2.專項(xiàng)資金管理方面。區(qū)教育局未實(shí)行專賬核算；區(qū)教育局未定期向相關(guān)部門報(bào)告教育費(fèi)附加的收支情況；區(qū)教育局未按規(guī)定對地方教育附加使用績效情況進(jìn)行自評。

　　3.專項(xiàng)資金使用方面。區(qū)教育局?jǐn)U大專項(xiàng)資金使用范圍，涉及0.8萬元；區(qū)教育局專項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)資金未及時(shí)繳回財(cái)政，涉及87.4萬元。

　　4.項(xiàng)目支出的真實(shí)性和規(guī)范性方面。區(qū)教育局未督促施工單位按合同約定時(shí)間竣工驗(yàn)收交付；區(qū)教育局建設(shè)工程項(xiàng)目未按規(guī)定進(jìn)行結(jié)算。

　　（二）源潭中心小學(xué)教學(xué)樓D棟工程項(xiàng)目審計(jì)

　　1.項(xiàng)目建設(shè)管理方面。工程項(xiàng)目開展設(shè)計(jì)前未按規(guī)定立項(xiàng)；

　　未按規(guī)定執(zhí)行政府采購，涉及9.72萬元。

　　2.項(xiàng)目建設(shè)資金和財(cái)務(wù)管理情況方面。工程項(xiàng)目未按規(guī)定編制竣工財(cái)務(wù)決算。

　　3.工程項(xiàng)目竣工驗(yàn)收方面。工程項(xiàng)目交付使用前未進(jìn)行總體竣工綜合驗(yàn)收。

　　四、審計(jì)建議

　　按照區(qū)委、區(qū)政府的決策部署和工作要求，結(jié)合審計(jì)反映的情況與問題，審計(jì)建議：

　?。ㄒ唬┥罨A(yù)算管理改革，加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌。進(jìn)一步硬化預(yù)算約束，科學(xué)安排各項(xiàng)支出，統(tǒng)籌盤活存量資金，推動(dòng)財(cái)政資金提質(zhì)增效；加強(qiáng)財(cái)政資金全過程監(jiān)管，確保財(cái)政資金安全高效；加強(qiáng)對新出臺(tái)重大政策、項(xiàng)目事前績效評估，完善細(xì)化績效指標(biāo)體系。

　?。ǘ﹫?jiān)持底線思維，防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)隱患。加強(qiáng)專項(xiàng)債券項(xiàng)目謀劃、工程推進(jìn)、資金使用管理，提高專項(xiàng)債券資金使用效益，進(jìn)一步加快新增地方政府債券項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，確保債券資金安全有效。

　　（三）規(guī)范政府投資項(xiàng)目管理，提高科學(xué)管理水平。嚴(yán)格落實(shí)政府投資相關(guān)規(guī)定，用好財(cái)政資金，加強(qiáng)對工程建設(shè)領(lǐng)域的全過程監(jiān)管；完善重大項(xiàng)目協(xié)調(diào)機(jī)制，加大對重大項(xiàng)目前期協(xié)調(diào)推進(jìn)力度，加強(qiáng)項(xiàng)目的精細(xì)化管理，推動(dòng)全區(qū)政府投資項(xiàng)目持續(xù)健康發(fā)展。

　　對本審計(jì)工作報(bào)告反映的具體審計(jì)情況，審計(jì)部門依法征求了被審計(jì)單位意見并出具審計(jì)報(bào)告，報(bào)告反映的問題正在積極整改。下一步，審計(jì)部門將加強(qiáng)跟蹤督促，全面整改情況將按有關(guān)規(guī)定向區(qū)人大常委會(huì)報(bào)告。

　　今年是全面貫徹黨的二十大精神的開局之年，是實(shí)施“十四五”規(guī)劃承上啟下的關(guān)鍵一年，做好各項(xiàng)審計(jì)工作意義重大。審計(jì)機(jī)關(guān)將更加緊密團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的二十大精神，深刻領(lǐng)悟“兩個(gè)確立”的決定性意義，增強(qiáng)“四個(gè)意識(shí)”、堅(jiān)定“四個(gè)自信”、做到“兩個(gè)維護(hù)”，按照區(qū)委、區(qū)政府決策部署，完整、準(zhǔn)確、全面把握扎實(shí)推進(jìn)中國式現(xiàn)代化對審計(jì)工作提出的新要求新任務(wù)，自覺接受區(qū)人大監(jiān)督，為加快建設(shè)“一地、兩區(qū)、三城”，推動(dòng)清城在新征程中開創(chuàng)高質(zhì)量發(fā)展新局面作出新的審計(jì)貢獻(xiàn)！

附件下載：