關(guān)于清遠(yuǎn)市清城區(qū)2020年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告

發(fā)表時(shí)間： 2021-10-09 09:25 來(lái)源：清城區(qū)審計(jì)局 　　

關(guān)于清遠(yuǎn)市清城區(qū)2020年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和

其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告

　　

——2021年9月27日在清城區(qū)第八屆

　　人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第五十次會(huì)議上

清城區(qū)審計(jì)局局長(zhǎng) 練安東

　　  




主任、各位副主任,各位委員：

　　我受區(qū)人民政府委托，向區(qū)人大常委會(huì)報(bào)告2020年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)審議。

　　一年來(lái)，清城區(qū)審計(jì)局堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會(huì)精神，增強(qiáng)“四個(gè)意識(shí)”、堅(jiān)定“四個(gè)自信”、做到“兩個(gè)維護(hù)”，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書(shū)記對(duì)廣東、對(duì)審計(jì)工作的系列重要講話和重要指示批示精神，認(rèn)真落實(shí)清城區(qū)第八屆人民代表大會(huì)第五次會(huì)議有關(guān)決議，全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，依法審計(jì)了2020年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況。審計(jì)結(jié)果表明，在區(qū)委、區(qū)政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)的工作總基調(diào)，堅(jiān)持新發(fā)展理念，全面做好“六穩(wěn)”工作，落實(shí)“六?！比蝿?wù)，全區(qū)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)行，社會(huì)安定和諧，2020年區(qū)級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況總體良好。

　　——財(cái)政收入增幅平穩(wěn)。不折不扣落實(shí)各項(xiàng)減稅降費(fèi)政策，貫徹各項(xiàng)應(yīng)對(duì)疫情的稅收優(yōu)化政策及支持企業(yè)復(fù)工的扶持政策，克服各項(xiàng)減收影響，順利完成全年收入目標(biāo)，2020年本級(jí)一般公共預(yù)算收入16.71億元，同比增長(zhǎng)0.59%。稅收收入占本級(jí)一般公共預(yù)算收入總額比重為76.97%，比上年提高2.7個(gè)百分點(diǎn)。

　　——民生和疫情防控等重點(diǎn)領(lǐng)域保障有力。2020年在教育、醫(yī)療衛(wèi)生及農(nóng)林水等民生領(lǐng)域投入41.56億元，占本級(jí)一般公共預(yù)算支出總額55.91億元的74.33%。安排疫情防控資金8268萬(wàn)元，公共衛(wèi)生應(yīng)急能力進(jìn)一步提升。

　　——審計(jì)查出問(wèn)題的整改成效良好。對(duì)上一年度審計(jì)查出的問(wèn)題，區(qū)審計(jì)局加大整改跟蹤力度，相關(guān)部門(mén)和單位認(rèn)真落實(shí)主體責(zé)任，逐條跟蹤落實(shí)整改。據(jù)統(tǒng)計(jì)，截至2021年6月底，對(duì)2019年度審計(jì)查出的25個(gè)主要問(wèn)題，已整改到位24個(gè)，整改完成率96%。整改問(wèn)題金額2.62億元，制定相關(guān)規(guī)章制度3項(xiàng)。

　　一、財(cái)政管理審計(jì)情況

　　根據(jù)省審計(jì)廳關(guān)于構(gòu)建財(cái)政審計(jì)“橫向到邊、縱向到底”的財(cái)政審計(jì)監(jiān)督體系要求，組織實(shí)施了2020年度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財(cái)政收支情況審計(jì)、一級(jí)預(yù)算單位部門(mén)預(yù)算執(zhí)和鎮(zhèn)財(cái)政管理情況審計(jì)。

　　（一）區(qū)級(jí)財(cái)政管理及決算草案審計(jì)情況

　　組織對(duì)區(qū)級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行審計(jì)。區(qū)級(jí)決算草案反映，2020年區(qū)級(jí)一般公共預(yù)算總收入65.65億元，總支出58.94億元；政府性基金預(yù)算總收入39.4億元，總支出33.1億元；國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)預(yù)算總收入482萬(wàn)元，總支出468萬(wàn)元。審計(jì)結(jié)果表明，2020年度區(qū)級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政管理情況良好，決算草案編報(bào)總體規(guī)范。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

　　1.部分支出未納入預(yù)算管理。無(wú)預(yù)算列支創(chuàng)文配套經(jīng)費(fèi)、下級(jí)周轉(zhuǎn)金和宣傳費(fèi)用等，涉及金額2.83億元。

　　2.財(cái)政資金管理使用方面。新增債券資金未及時(shí)使用，滯留在預(yù)算部門(mén)（項(xiàng)目單位），涉及金額4995.1萬(wàn)元；老舊小區(qū)、單體樓升級(jí)改造等6項(xiàng)工程項(xiàng)目以撥代支虛列支出，涉及金額2.81億元。

　　3.有18項(xiàng)資產(chǎn)（均為房屋）閑置時(shí)長(zhǎng)超過(guò)3年以上，面積合計(jì)1954.01㎡，資產(chǎn)使用效益低。

　　（二）部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

　　組織對(duì)全區(qū)58個(gè)預(yù)算單位2020年度部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

　　1.預(yù)算管理存在薄弱環(huán)節(jié)。有18個(gè)單位121項(xiàng)支出預(yù)算執(zhí)行率低于60%，涉及未執(zhí)行金額7341.22萬(wàn)元；有4個(gè)單位罰沒(méi)收入、利息收入等非稅收入未按規(guī)定及時(shí)上繳財(cái)政，涉及金額40.26萬(wàn)元；有15個(gè)單位歷年結(jié)余沉淀資金未及時(shí)盤(pán)活使用，涉及金額877.74萬(wàn)元。

　　2.未嚴(yán)格執(zhí)行中央八項(xiàng)規(guī)定。有10個(gè)單位超預(yù)算列支“三公”經(jīng)費(fèi)，涉及金額59.39萬(wàn)元；有12個(gè)單位違規(guī)擴(kuò)大“三公”經(jīng)費(fèi)支出范圍，涉及金額9.12萬(wàn)元；有26個(gè)單位未按規(guī)定程序報(bào)批超配電腦設(shè)備，配置數(shù)量超過(guò)編制內(nèi)實(shí)際人數(shù)30%（不含保密、專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)和其他特殊情況需超配數(shù)量）。

　　3.部分單位公務(wù)卡使用管理不到位。有20個(gè)單位未執(zhí)行公務(wù)卡結(jié)算制度，涉及金額43.36萬(wàn)元。

　　4.內(nèi)部控制管理不到位。有16個(gè)單位從零余額賬戶向基本戶或者其他賬戶轉(zhuǎn)存資金，涉及金額591.21萬(wàn)元；有20個(gè)單位往來(lái)款長(zhǎng)期掛賬未及時(shí)清理，涉及金額1.12億元；有2個(gè)單位未取得正規(guī)發(fā)票入賬，涉及金額8.35萬(wàn)元；有1個(gè)單位應(yīng)由黨組會(huì)議研究支出事項(xiàng)未上會(huì)研究，沒(méi)有嚴(yán)格落實(shí)機(jī)關(guān)內(nèi)部控制制度。

　?。ㄈ╂?zhèn)財(cái)政管理審計(jì)情況

　　組織對(duì)源潭鎮(zhèn)政府2019年度財(cái)政決算情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，該單位2019年度財(cái)政決算執(zhí)行情況總體規(guī)范。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

　　1.預(yù)算管理不到位。超預(yù)算列支2019年度一般公共服務(wù)、城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)等4項(xiàng)支出，涉及金額5324.2萬(wàn)元；預(yù)算支出執(zhí)行不嚴(yán)格，農(nóng)林水事務(wù)支出當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行率37.50%，涉及未執(zhí)行金額1745.6萬(wàn)元。

　　2.政府賬“其他應(yīng)付款—財(cái)政所賬戶”余額533.72萬(wàn)元屬于代財(cái)政所暫收的各項(xiàng)補(bǔ)助資金，未及時(shí)撥付財(cái)政所。

　　3.未按合同約定及時(shí)收取長(zhǎng)青果園租金，涉及金額56.73萬(wàn)元。

　　4.無(wú)公函接待，涉及金額12.40萬(wàn)元。

　　二、重大政策措施跟蹤審計(jì)情況

　　圍繞中央和省的重大政策措施，對(duì)新增財(cái)政資金直達(dá)基層、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園建設(shè)推進(jìn)、財(cái)政資金支持民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、“家電惠民”等政策措施落實(shí)情況開(kāi)展跟蹤審計(jì)。

　?。ㄒ唬┬略鲐?cái)政資金直達(dá)基層審計(jì)情況

　　組織對(duì)全區(qū)2020年新增財(cái)政資金直達(dá)基層情況進(jìn)行跟蹤審計(jì)。截至2020年12月底，省、市下達(dá)我區(qū)新增財(cái)政資金6.32億元,其中：抗疫特別國(guó)債2.73億元、新增地方政府一般債券5000萬(wàn)元、轉(zhuǎn)移支付3.09億元，已支出6.29億元，尚未支出災(zāi)害救助復(fù)產(chǎn)資金335.51萬(wàn)元結(jié)轉(zhuǎn)下年,截至2021年2月底，已全部支出。

　　審計(jì)結(jié)果表明，區(qū)各相關(guān)部門(mén)認(rèn)真落實(shí)新增財(cái)政資金直達(dá)市縣基層直接惠企利民政策，取得了較好的成效。但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)存在抗疫特別國(guó)債資金閑置沉淀或項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度緩慢，涉及5項(xiàng)基建項(xiàng)目，金額3300萬(wàn)元；違規(guī)將資金轉(zhuǎn)至預(yù)算單位實(shí)有資金賬戶，涉及金額592.2萬(wàn)元；違規(guī)擴(kuò)大支出范圍，涉及抗疫特別國(guó)債資金1217萬(wàn)元。截至2020年3月底，有關(guān)單位已通過(guò)收回資金、重新安排、加快撥付等方式整改1809.2萬(wàn)元，并促進(jìn)4個(gè)項(xiàng)目開(kāi)工，1個(gè)項(xiàng)目調(diào)減資金，審計(jì)指出問(wèn)題已全部整改。

　?。ǘ┈F(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園建設(shè)推進(jìn)審計(jì)情況

　　組織對(duì)區(qū)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園建設(shè)推進(jìn)情況進(jìn)行跟蹤審計(jì)。截至2020年12月底，清城區(qū)清遠(yuǎn)雞產(chǎn)業(yè)園項(xiàng)目6大板塊共20個(gè)項(xiàng)目已全部完成，項(xiàng)目于2020年5月通過(guò)區(qū)級(jí)驗(yàn)收。項(xiàng)目計(jì)劃總投資3.15億元，其中省財(cái)政資金5000萬(wàn)元、市縣財(cái)政資金5707.2萬(wàn)元、實(shí)施主體自籌資金2.08億元。項(xiàng)目實(shí)際使用資金共3.02億元，其中：省財(cái)政資金5000萬(wàn)元及市縣財(cái)政資金5707.2萬(wàn)元全部按計(jì)劃使用完畢；實(shí)施主體實(shí)際自籌資金投入1.94億元。

　　審計(jì)結(jié)果表明，省財(cái)政資金有力促進(jìn)培育有競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)和帶動(dòng)力強(qiáng)的新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體，加強(qiáng)了土地、資金、技術(shù)、管理等資源的合作經(jīng)營(yíng),但仍存在拆分工程規(guī)避招投標(biāo)，涉及金額658萬(wàn)元；設(shè)備采購(gòu)未按規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)，涉及金額1060.38萬(wàn)元等問(wèn)題。

　?。ㄈ┴?cái)政資金支持民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展審計(jì)情況

　　組織對(duì)優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境、民營(yíng)企業(yè)降本減負(fù)和民營(yíng)企業(yè)融資難、融資貴等財(cái)政資金支持民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展政策落實(shí)情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，各部門(mén)積極采取有效措施，貫徹出臺(tái)制定相關(guān)政策，強(qiáng)化服務(wù)力度，優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境。

　　（四）“家電惠民”政策措施落實(shí)審計(jì)情況

　　組織對(duì)“家電惠民”政策措施落實(shí)情況，政策宣傳、銷(xiāo)售網(wǎng)點(diǎn)分布及申請(qǐng)、財(cái)政補(bǔ)貼發(fā)放、政策升級(jí)前后產(chǎn)品銷(xiāo)量、售后服務(wù)等方面的情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，有關(guān)單位積極推進(jìn)政策落實(shí)，家電下鄉(xiāng)政策升級(jí)為家電惠民政策后，成交筆數(shù)增加251筆，產(chǎn)品成交價(jià)格增加118.64萬(wàn)元，增幅121.46%，財(cái)政補(bǔ)貼增加6.7萬(wàn)元，增幅117.62%，政策升級(jí)后銷(xiāo)量顯著提高。

　　三、促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部擔(dān)當(dāng)作為和規(guī)范權(quán)力運(yùn)行審計(jì)情況

　　組織對(duì)區(qū)交通運(yùn)輸局、區(qū)衛(wèi)生健康局、區(qū)教育局、源潭鎮(zhèn)政府等4個(gè)單位的財(cái)政管理審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，各單位財(cái)政管理情況總體較為規(guī)范，基本能貫徹落實(shí)上級(jí)的重大決策部署和區(qū)委、區(qū)政府工作要求。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

　?。ㄒ唬┪磭?yán)格執(zhí)行“三重一大”決策制度。1個(gè)鎮(zhèn)購(gòu)買(mǎi)及處置資產(chǎn)、借入財(cái)政資金未經(jīng)鎮(zhèn)政府領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論決策，涉及金額5432.3萬(wàn)元。

　?。ǘ﹫?zhí)行中央八項(xiàng)規(guī)定及其實(shí)施細(xì)則精神不嚴(yán)格。有1個(gè)單位違規(guī)發(fā)放津補(bǔ)貼（行車(chē)安全獎(jiǎng)），涉及金額0.35萬(wàn)元；有2個(gè)單位無(wú)公函接待，涉及金額74.52萬(wàn)元。

　?。ㄈ┯?個(gè)單位未按規(guī)定將車(chē)輛報(bào)廢殘值、銀行利息收入等非稅收入及時(shí)上繳財(cái)政，涉及金額7.54萬(wàn)元。

　?。ㄋ模┵Y產(chǎn)管理不規(guī)范。有1個(gè)鎮(zhèn)出租3項(xiàng)國(guó)有資產(chǎn)未按規(guī)定在清遠(yuǎn)市公共資源交易中心公開(kāi)招租，涉及金額27.95萬(wàn)元及出租國(guó)有資產(chǎn)的年租金收入5.15萬(wàn)元未按規(guī)定繳納相關(guān)稅費(fèi)；1個(gè)單位的資產(chǎn)未及時(shí)辦理轉(zhuǎn)移手續(xù)和進(jìn)行賬務(wù)處理，涉及金額1591.58萬(wàn)元；1個(gè)單位的辦公大樓長(zhǎng)期供廣東新時(shí)空科技股份有限公司無(wú)償使用。

　　（五）資金管理使用不規(guī)范。有1個(gè)單位對(duì)農(nóng)村水路客運(yùn)（渡口渡船）油補(bǔ)資金使用管理監(jiān)督不到位，導(dǎo)致油補(bǔ)資金未及時(shí)發(fā)放到位，涉及金額30.53萬(wàn)元；1個(gè)單位會(huì)計(jì)核算不規(guī)范，涉及金額2.49萬(wàn)元。

　　（六）工程項(xiàng)目建設(shè)管理不到位。有1個(gè)鎮(zhèn)增加工程量未按規(guī)定進(jìn)行預(yù)算審核，涉及金額18.05萬(wàn)元及2項(xiàng)工程項(xiàng)目未按合同規(guī)定提前支付質(zhì)量保證金，合同金額278.58萬(wàn)元；有1個(gè)鎮(zhèn)工程合同簽訂不規(guī)范，涉及金額8046.98萬(wàn)元；有1個(gè)單位監(jiān)管工作不到位，6項(xiàng)鄉(xiāng)（村）道建設(shè)未及時(shí)實(shí)施竣工驗(yàn)收；有1個(gè)單位未按規(guī)定簽訂政府采購(gòu)合同，涉及金額2131.94萬(wàn)元。

　　四、重點(diǎn)民生和專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì)情況

　　組織對(duì)清遠(yuǎn)市田家炳實(shí)驗(yàn)學(xué)校教學(xué)綜合樓建設(shè)工程項(xiàng)目審計(jì)，總建筑面積2239平方米，投資總額854.55萬(wàn)元。審計(jì)結(jié)果表明，該工程項(xiàng)目基本能按規(guī)定對(duì)工程進(jìn)行招標(biāo)，工程勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理和施工等單位具備相應(yīng)資質(zhì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：未及時(shí)辦理施工許可證；未按規(guī)定立項(xiàng)便開(kāi)展設(shè)計(jì)；簽訂施工合同內(nèi)容不完整，未列明違約責(zé)任條款；工程項(xiàng)目未進(jìn)行總體竣工驗(yàn)收就交付使用。

　　五、審計(jì)移送的違紀(jì)違法問(wèn)題線索情況

　　區(qū)審計(jì)局移送區(qū)紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)關(guān)于公職人員違規(guī)經(jīng)商辦企業(yè)問(wèn)題線索1起。

　　六、原因分析及審計(jì)建議

　　以上問(wèn)題產(chǎn)生的主要原因：一是預(yù)算管理改革仍需深化。一些預(yù)算編制和執(zhí)行不夠精細(xì)；二是個(gè)別單位工程項(xiàng)目管理有待加強(qiáng)，建設(shè)程序履行不到位。包括決策程序不規(guī)范、未按規(guī)定辦理項(xiàng)目立項(xiàng)、施工許可等手續(xù)；三是部分單位遵守財(cái)經(jīng)法紀(jì)的意識(shí)不強(qiáng)，單位內(nèi)控制度不完善，監(jiān)管不到位，管理責(zé)任未有效落實(shí)，未嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律。審計(jì)建議：

　?。ㄒ唬?qiáng)化預(yù)算管理、推動(dòng)財(cái)政資金提質(zhì)增效。依法加強(qiáng)收入管理，實(shí)事求是反映預(yù)算收入，維護(hù)財(cái)經(jīng)秩序。量入為出，不辦理無(wú)預(yù)算、超預(yù)算、無(wú)用款計(jì)劃、超用款計(jì)劃的撥款，對(duì)已經(jīng)產(chǎn)生的無(wú)預(yù)算支出掛賬，按規(guī)定進(jìn)行清理消化。

　?。ǘ?qiáng)化政府投資建設(shè)項(xiàng)目管理。嚴(yán)格落實(shí)政府投資相關(guān)規(guī)定，用好債券資金，加強(qiáng)對(duì)工程建設(shè)領(lǐng)域的全過(guò)程監(jiān)管，規(guī)范政府投資行為；完善重大項(xiàng)目協(xié)調(diào)機(jī)制，加大對(duì)重大項(xiàng)目前期協(xié)調(diào)推進(jìn)力度，推動(dòng)全區(qū)政府投資項(xiàng)目持續(xù)健康發(fā)展。

　　（三）強(qiáng)化國(guó)有資產(chǎn)管理，促進(jìn)資產(chǎn)保值增值。各部門(mén)和單位要切實(shí)履行用好管好單位資產(chǎn)的主體職責(zé)，盤(pán)活利用好存量資產(chǎn)，提高國(guó)有資產(chǎn)管理水平。

　　對(duì)本審計(jì)工作報(bào)告反映的具體審計(jì)情況，區(qū)審計(jì)局已依法征求了被審計(jì)單位意見(jiàn)，出具審計(jì)報(bào)告；報(bào)告反映的問(wèn)題正在得到整改和糾正，對(duì)涉嫌違法違紀(jì)線索，已按有關(guān)規(guī)定移交相關(guān)部門(mén)進(jìn)一步查處；對(duì)違反財(cái)經(jīng)法規(guī)的問(wèn)題，已作出處理處罰意見(jiàn)；對(duì)制度不完善、管理不規(guī)范的問(wèn)題，建議有關(guān)部門(mén)建章立制，切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部管理。下一步，區(qū)審計(jì)局將按照要求督促有關(guān)部門(mén)認(rèn)真整改，全面整改情況將按規(guī)定向區(qū)人大常委會(huì)報(bào)告。

　　主任、各位副主任，各位委員：

　　今年是中國(guó)共產(chǎn)黨成立100周年，也是“十四五”開(kāi)局之年，做好各項(xiàng)審計(jì)工作意義重大。我們將更加緊密地團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周?chē)瑘?jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會(huì)精神，在區(qū)委、區(qū)政府和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，自覺(jué)接受區(qū)人大監(jiān)督，依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，為打造我區(qū)“一地、兩區(qū)、三城”的目標(biāo)貢獻(xiàn)審計(jì)力量！

　　報(bào)告完畢，請(qǐng)予審議。

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