清城區(qū)2018年上半年財政預(yù)算執(zhí)行情況報告
——2018年8月31日在清遠(yuǎn)市清城區(qū)第八屆
人民代表大會常務(wù)委員會第十九次會議上
清城區(qū)財政局局長 謝宇輝
主任、各位副主任、各位委員:
受區(qū)人民政府委托,現(xiàn)將我區(qū)2018年上半年財政預(yù)算執(zhí)行情況報告如下,請予審查。
今年是貫徹落實習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想和黨的十九大精神開局之年,是決勝全面建成小康社會、實施“十三五”規(guī)劃承上啟下的關(guān)鍵一年。在區(qū)委、區(qū)政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下,在區(qū)人大及其常委會和區(qū)政協(xié)的依法監(jiān)督下,我區(qū)主動適應(yīng)經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài),依法組織財政收入,科學(xué)統(tǒng)籌各項支出,強化預(yù)算監(jiān)督工作,扎實推進(jìn)財政各項工作,財政收支預(yù)算執(zhí)行情況總體良好。
一、2018年上半年財政預(yù)算收支執(zhí)行情況
(一)一般公共預(yù)算收入情況
2018年上半年全區(qū)地方一般公共預(yù)算收入累計完成84,170萬元,增收5,447萬元,增長6.92%,完成年初預(yù)算任務(wù)的51.81%。其中:稅收收入累計完成60,683萬元,增收3,795萬元,增長6.67%,完成年初預(yù)算任務(wù)的54.48%;非稅收入累計完成23,487萬元,增收1,652萬元,增長7.57%,完成年初預(yù)算任務(wù)的45.97%。各稅種及非稅收入入庫情況:
1.增值稅累計完成17,447萬元,增長27.05%;
2.營業(yè)稅累計完成95萬元,下降1.04%;
3.個人所得稅累計完成3,037萬元,增長5.86%;
4.土地增值稅累計完成8,236萬元,增長2.57%;
5.企業(yè)所得稅累計完成8,127萬元,增長9.12%;
6.城市維護(hù)建設(shè)稅累計完成5,218萬元,增長13.16%;
7.車船稅累計完成1,288萬元,下降9.87%;
8.房產(chǎn)稅累計完成2,807萬元,增長109.79%;
9.資源稅累計完成214萬元,增長29.70%;
10.城鎮(zhèn)土地使用稅累計完成3,050萬元,增長302.37%;
11.印花稅累計完成1,465萬元,增長10.32%;
12.耕地占用稅累計完成152萬元,下降90.75%;
13.契稅累計完成9,519萬元,下降29.18%;
14.環(huán)保稅累計完成28萬元,完成年初預(yù)算5.60%(今年新開征稅種);
15.行政性收費收入累計完成894萬元,下降51.75%;罰沒收入累計完成4,774萬元,增長33.24%;教育費附加收入累計完成2,403萬元,增長15.03%;農(nóng)田水利建設(shè)資金累計完成3,463萬元和教育資金累計完成4,848萬元;國有資源有償使用收入累計完成1,228萬元,下降4.81%;其他收入累計完成5,200萬元,下降58.26%。
(二)一般公共預(yù)算支出情況
2018年上半年全區(qū)一般公共預(yù)算支出累計完成243,931萬元,增支12,099萬元,增長5.22%。其中:
1.一般公共服務(wù)支出累計完成33,552萬元,同比增支3,716萬元,增長12.45%,主要是政府提供的公共服務(wù)支出投入增加;
2.公共安全支出累計完成20,230萬元,同比增支4,430萬元,增長28.04%,主要是增支輔助人員和執(zhí)法輔警等補助;
3.教育支出累計完成62,395萬元,同比增支13,655萬元,增長28.02%,主要是推進(jìn)教育現(xiàn)代化建設(shè),擴大公益普惠性學(xué)前教育覆蓋面,加快解決義務(wù)教育“大班額”問題的投入增加;
4.科學(xué)技術(shù)支出累計完成3,701萬元,同比增支1,750萬元,增長89.70%,主要是增支2017年省級工業(yè)和信息化項目資金2,034萬元;
5.文化體育與傳媒支出累計完成626萬元,同比增支52萬元,增長9.06%;
6.社會保障和就業(yè)支出累計完成32,883萬元,同比減支932萬元,下降2.76%;
7.醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出累計完成34,927萬元,同比減支9,009萬元,下降20.50%,主要是收入政策調(diào)整相應(yīng)支出減支;
8.節(jié)能環(huán)保支出累計完成3,607萬元,同比增支2,079萬元,增長136.06%,主要是增支電子廢棄物拆解重金屬污染治理項目專項支出;
9.城鄉(xiāng)社區(qū)支出累計完成18,888萬元,同比減支15,092萬元,下降44.41%,主要是去年同期列支城市維修工程款、鳳城文體公園建設(shè)工程款和街鎮(zhèn)創(chuàng)文項目款;
10.農(nóng)林水支出累計完成8,080萬元,同比減支1,504萬元,下降15.69%,主要是中小河流治理重點整治及水系連通試點項目工程款按項目進(jìn)度撥付,今年較去年同期減支1,603萬元;
11.交通運輸支出累計完成2,403萬元,同比增支2,280萬元,增長18.54倍,主要是市下放交通職能,增加相應(yīng)支出;
12.資源勘探信息支出累計完成1,007萬元,同比減支290萬元,下降22.36%;
13.商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出累計完成193萬元,同比減支213萬元,下降52.46%,主要是機構(gòu)改革,單位公用經(jīng)費用途改變;
14.住房保障支出累計完成17,859萬元,同比增支9,844萬元,增長122.82%,主要用于保障性安居工程B2、B3棟工程款;
15.其他支出累計完成1,209萬元,同比增支969萬元,增長403.75%,主要用于突發(fā)應(yīng)急事件及飛來峽主體功能區(qū)生態(tài)調(diào)節(jié)補助增支部分。
(三)政府性基金預(yù)算收支情況
2018年上半年政府性基金本級收入累計完成179,094萬元,同比減收193,807萬元,下降51.97%,基金收入全部為國有土地使用權(quán)出讓收入?;痤A(yù)算支出累計完成91,065萬元,同比減支143,863萬元,下降61.24%;主要支出項目:國家電影事業(yè)發(fā)展支出89萬元,國有土地使用權(quán)出讓收入安排的支出88,596萬元(主要是返還國有土地出讓成本),農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金支出122萬元,大中小型水庫移民后期扶持基金支出1,478萬元,彩票公益金安排的支出433萬元,債務(wù)付息支出242萬元等。
(四)國有資本經(jīng)營預(yù)算收支情況
2018年上半年國有資本經(jīng)營預(yù)算收入累計完成140萬元,同比增收46萬元,增長48.94%;國有資本經(jīng)營預(yù)算支出30萬元,與上年持平,支出項目為糧食總公司第一季度企業(yè)補助資金。
二、財政預(yù)算收支運行主要特點
(一)公共財政收入保持穩(wěn)定增長,但低于全市平均水平
全區(qū)一般公共預(yù)算收入連續(xù)6個月保持正增長態(tài)勢,增長幅度保持在5%左右。全區(qū)地方一般公共預(yù)算收入增幅(6.92%)比全市平均水平(9.83%)低2.91個百分點,已經(jīng)連續(xù)五個月低于全市平均水平,在全市各縣區(qū)中排第5位。
(二)稅收收入穩(wěn)中向好
上半年全區(qū)稅收收入增長6.67%,增幅較大的稅種有增值稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅,合計增收 7,476萬元,拉動稅收收入增長13.15%,主要原因是今年非金屬礦物制品業(yè)和建筑業(yè)方面的增值稅增收較大;年初征期變動影響本應(yīng)在2017年繳納的房產(chǎn)稅和城鎮(zhèn)土地使用稅延期至2018年2月前繳納,從而增大本年度稅種收入。
(三)非稅收入為我區(qū)財政收入提供重要助力
全區(qū)非稅收入累計完成23,487萬元,同比增長7.57%,非稅收入總體保持平穩(wěn)運行狀態(tài)。上半年主要是專項收入增收加大,重點體現(xiàn)在教育資金和農(nóng)田水利建設(shè)資金合計繳入非稅收入8,311萬元,該項收入來源于對去年土地出讓收益進(jìn)行計提。
(四)財政支出保持增長,民生支出保障有力
全區(qū)一般公共預(yù)算支出完成243,931萬元,完成年初預(yù)算64.05%,快于序時進(jìn)度14.05個百分點,同比增長5.22%。堅持民生為本,強化民生政策托底保障。實施十件民生實事、直接提高底線民生保障標(biāo)準(zhǔn),完善公共服務(wù)體系、保障群眾基本生活,不斷滿足人民日益增長的美好生活需要,民生保障水平顯著提升。上半年,我區(qū)民生領(lǐng)域共計支出185,369萬元,增長1.71%,占比達(dá)到75.99%;省十件民生實事區(qū)級財力投入5,086萬元,完成年初預(yù)算任務(wù)的61.50%,超序時進(jìn)度的11.5個百分點。
三、主要困難和問題
(一)收入增收后勁不足
一是經(jīng)濟增速減弱,企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營仍然較為困難,而且我區(qū)缺乏龍頭制造業(yè)等穩(wěn)定稅源大戶的支撐,稅收增長的態(tài)勢有所減弱;二是房地產(chǎn)行業(yè)發(fā)展前景不明朗,今年上半年以來,我區(qū)土地出讓規(guī)模減少,出讓土地價款較上年減少,預(yù)計下半年“兩稅”收入將受影響。綜合以上因素分析,下半年稅收增幅將繼續(xù)收窄,全年呈現(xiàn)前高后低趨勢。
(二)減收政策效應(yīng)明顯
國家推行供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革降成本行動范圍繼續(xù)擴大。其中:部分行政事業(yè)性收費及專項收入減免,非稅收入減收,主要有排污費減收700萬元、城市公用事業(yè)附加收入減收2,083萬元;稅收收入方面,增值稅稅率的調(diào)整,原適用稅率17%和11%下調(diào)到16%和10%,小型微利企業(yè)實行減半征稅政策等。經(jīng)測算,減收政策影響全年一般公共預(yù)算收入減支5,000萬元左右。
(三)支出壓力持續(xù)增大
上半年受政策性增支和促發(fā)展、惠民生支出需求影響,各類剛性支出需求不斷加大,如:一般公共服務(wù)支出增支3,716萬元、公共安全支出增支4,430萬元、教育支出增支13,655萬元等。目前清城區(qū)財政總量較小,而承擔(dān)的社會公共服務(wù)與管理職能越來越多(如交通公路事務(wù)、工商、交警、食品藥品監(jiān)督、城市管理等),但市級沒有配套相應(yīng)的財力,單薄的財政收入與龐大的財政支出之間的矛盾日益突出,希望市政府可以出臺支持政策,分擔(dān)區(qū)政府的財政壓力。
(四)專業(yè)人才不足,財政精細(xì)化管理有待進(jìn)一步提高
隨著財政管理體制改革的不斷深入,財政事務(wù)越來越多、專業(yè)化水平要求越來越高,而財政干部隊伍還有待進(jìn)一步優(yōu)化,包括年齡結(jié)構(gòu)、知識結(jié)構(gòu)等方面。同時,供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的推進(jìn)、法治財政的建設(shè)都需要一定的專業(yè)人才去推進(jìn),一定程度上影響了工作的質(zhì)量。
四、下半年財政工作主要措施
根據(jù)上半年的預(yù)算執(zhí)行情況和當(dāng)前的經(jīng)濟發(fā)展形勢,為完成好今年財政工作任務(wù),保證財政持續(xù)穩(wěn)定增長和收支平衡,下半年重點做好以下工作:
(一)抓好財源建設(shè),確保完成全年任務(wù)
在稅收收入方面,加強與稅務(wù)部門的溝通協(xié)調(diào),強化稅收征管;在財政政策方面,不斷優(yōu)化服務(wù),降低涉企行政事業(yè)性收費,努力為企業(yè)減負(fù),積極培植優(yōu)秀稅源;在非稅收入方面,提高非稅收入科學(xué)化精細(xì)化管理水平,確保非稅收入全額上繳國庫;在政府性基金方面,切實做好土地出讓計劃,規(guī)范土地出讓收支管理,充分發(fā)揮儲備土地對財政的支持作用。
(二)抓好財政資金監(jiān)管工作
加強事前、事中、事后的財政資金監(jiān)督管理機制。強化預(yù)算控制,實行全口徑預(yù)算和零基預(yù)算管理,杜絕無預(yù)算、超預(yù)算的支出;強化國庫集中收付、政府采購、投資審核和績效評價等財政管理體系,確保資金安全和提高使用效益;加強對各類財政資金檢查,對發(fā)現(xiàn)的問題、風(fēng)險點等及時進(jìn)行糾正,促進(jìn)財政資金的規(guī)范使用,提高資金使用效率。
(三)積極發(fā)揮財政職能作用,全力推動區(qū)政府重點工作順利開展
緊緊圍繞區(qū)委區(qū)政府的安排部署,認(rèn)真研究中央、省、市有關(guān)深化財政改革工作的要求,以推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革和基本公共服務(wù)均等化為主線,積極履行職責(zé),跟蹤好區(qū)重點建設(shè)項目進(jìn)度及資金需求情況,如區(qū)人醫(yī)新院建設(shè)、錦興小學(xué)、長埔小學(xué)建設(shè)等,全力推動區(qū)政府重點工作的落實。
(四)推進(jìn)財政改革,提高科學(xué)理財水平
一是開展權(quán)責(zé)發(fā)生制政府綜合財務(wù)報告制度改革,對2017 年度清城區(qū)政府綜合財務(wù)報告進(jìn)行編制,通過編制部門財務(wù)報告和政府財務(wù)報告,全面清晰反映政府財務(wù)信息和預(yù)算執(zhí)行信息,為開展政府信用評級、加強資產(chǎn)負(fù)債管理、改進(jìn)政府效益監(jiān)督考核、防范財政風(fēng)險等提供支持,促進(jìn)財務(wù)管理水平;二是積極做好政府性債務(wù)管理和風(fēng)險評估,保障財政平穩(wěn)運行;三是穩(wěn)步推進(jìn)績效管理工作,強化績效目標(biāo)管理,完善我區(qū)預(yù)算項目績效目標(biāo)管理制度;四是深入推進(jìn)政府決算信息公開,細(xì)化公開內(nèi)容,落實公開主體責(zé)任,主動接受社會監(jiān)督。
下半年要完成全年預(yù)算目標(biāo)任務(wù)艱巨而繁重。我們將在區(qū)委、區(qū)政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下,在區(qū)人大和區(qū)政協(xié)的監(jiān)督支持下,繼續(xù)堅持改革創(chuàng)新,攻堅克難,確保完成全年財政工作任務(wù),促進(jìn)清城區(qū)經(jīng)濟全面發(fā)展,為完成全面小康建設(shè)作出新的貢獻(xiàn)。